종합소득세 계산 실전 예시: 연봉 4천만원 기준, 2025년 세율 적용 시뮬레이션

"내 연봉에 세금이 얼마나 나가죠?"

직장인, 프리랜서, 개인사업자 모두가 매년 5월이 되면 종합소득세에 대해 이런 고민을 합니다. 특히 연봉 4천만 원은 우리나라 근로자의 중위 소득에 가까운 수준으로, 종합소득세율표상 가장 흔하게 적용되는 구간이기도 합니다.

이번 글에서는 2025년 세법 기준으로 연봉 4천만원의 종합소득세 계산을 단계별로 시뮬레이션해드립니다.

목차

• 적용 대상: 연봉 4천만원 직장인 또는 프리랜서
• 2025년 소득세율표 요약
• 직장인 연봉 4천만원 기준 계산
• 프리랜서 연소득 4천만원 기준 계산
• 종합소득세 계산 시 핵심 용어 정리
• 직장인 vs 프리랜서 세금 차이 요약
• 절세 포인트
• 정리

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💼 적용 대상: 연봉 4천만원 직장인 또는 프리랜서

시나리오 1: 근로소득만 있는 직장인

• 연봉: 4,000만원
• 기타소득 없음
• 표준공제 적용
• 연말정산 기준

시나리오 2: 프리랜서 디자이너

• 총 수입: 4,000만원
• 필요경비: 800만원 (경비 20%)
• 기타소득 없음
• 간편경비율 적용

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📊 2025년 소득세율표 요약

과세표준 구간	세율	누진공제
~1,200만원	6%	없음
~4,600만원	15%	108만원
~8,800만원	24%	522만원

핵심 포인트

연봉 4천만원은 15% 세율 구간에 해당하며, 누진공제는 108만원이 적용됩니다.

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🧾 1. 직장인 연봉 4천만원 기준 계산

• 총급여: 4,000만원
• 근로소득공제: 약 900만원
• 소득금액: 약 3,100만원
• 기본공제 (본인): 150만원
• 과세표준: 2,950만원

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계산:

2,950만원 × 15% = 442.5만원
누진공제 108만원 적용
442.5 - 108 = 334.5만원 (결정세액)

여기서 추가로

• 근로소득세액공제
• 신용카드 소득공제
• 연금저축 세액공제

등을 적용하면 실제 납부세액은 약 200~250만원 수준으로 줄어들 수 있습니다.

 

추천 링크 : 세금계산기 없이 계산하는 법

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🧾 2. 프리랜서 연소득 4천만원 기준 계산

• 총 수입: 4,000만원
• 경비 인정(20%): 800만원
• 소득금액: 3,200만원
• 기본공제(본인): 150만원
• 과세표준: 3,050만원

계산:

3,050만원 × 15% = 457.5만원
누진공제: 108만원
457.5 - 108 = 349.5만원 (결정세액)

추가 공제 적용 시 실제 세액은 약 280만원 전후로 조정됩니다.

중요 포인트

🔍 프리랜서는 '필요경비 인정 여부'에 따라 세금 차이가 큽니다.
지출을 증빙하면 더 많은 경비 공제 → 과세표준 감소 → 세금 절감 가능

추천 링크 : 경비처리 절세 전략

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💡 종합소득세 계산 시 핵심 용어 정리

용어	의미
총수입금액	1년간 벌어들인 전체 수입
필요경비	경비로 인정되는 비용
소득금액	수입 - 경비
과세표준	소득금액 - 기본/추가공제
결정세액	과세표준 × 세율 - 누진공제
납부세액	결정세액 - 세액공제 등 차감

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⚖️ 직장인 vs 프리랜서 세금 차이 요약

항목	직장인	프리랜서
세금 계산 방식	연말정산 (회사)	본인 신고 (5월)
경비 인정	해당 없음	인정 가능 (지출 증빙 필수)
공제 항목	근로소득공제 중심	필요경비 + 소득공제
결정세액	약 200~250만원	약 280만원 전후

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✅ 절세 포인트

세액공제 활용

연금저축, IRP, 노란우산공제 등 적극 활용

가족공제

부양가족 요건 충족 시 추가 공제

경비 관리

프리랜서는 경비 정리 필수 (영수증, 계산서 등)

전산 활용

홈택스 신고 시 계산기 자동 기능 활용 (하지만 과세표준 이해는 필수)

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🏁 정리

연봉 4천만원은 소득세율표상 가장 실무 적용이 많은 구간이며, 2025년 세법에서도 세율은 유지되지만, 공제 활용 여부에 따라 실질 세부담은 달라집니다.

세금 절약 핵심

직장인이라면 공제항목을 적극 챙기고, 프리랜서라면 경비처리를 정밀하게 해두는 것이 세금 전략의 핵심입니다.

마무리 조언

세금은 줄이는 것이 아니라, 정확히 계산해서 합리적으로 줄이는 것입니다

 

 

 

 

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