종합소득세 절세법 1: 소득쪼개기｜2025년 고소득자 절세전략의 핵심

 

2025년에도 종합소득세는 누진세 구조가 그대로 유지됩니다. 소득이 높아질수록 세율이 점점 높아지기 때문에, 일정 수준을 넘는 순간 세금 폭탄처럼 세액이 확 뛰는 누진구간의 함정에 빠지기 쉽습니다. 그래서 등장하는 절세 전략이 바로 소득쪼개기입니다.

이 전략은 합법적인 범위 내에서 과세표준을 낮춰 누진세 부담을 줄이기 위한 절세 방법으로, 특히 고소득 프리랜서, 1인 창업자, 가족 경영업체 등에 유용하게 적용됩니다.

목차

• 소득쪼개기란 무엇인가?
• 누진세율표 구조 복습 (2025년 기준)
• 예시 비교: 쪼개기 전과 후 세금 차이
• 소득쪼개기가 가능한 경우
• 주의! 위법이 되는 경우
• 실전 활용 전략
• 2025년 세법에서 보는 소득쪼개기 유리 시점
• 정리

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💡 소득쪼개기란 무엇인가?

소득쪼개기란 1인이 벌어들이는 모든 수익을 본인 명의로만 집중시키지 않고, 가족, 배우자, 자녀 등에게 일정 소득을 분산시켜 개별 소득 기준으로 낮은 세율을 적용받도록 유도하는 절세 전략입니다.

핵심 목적

📌 목적은 단 하나, 높은 세율 구간에 들어가지 않게 소득을 나눠서 전체 세금 총액을 줄이는 것

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📊 누진세율표 구조 복습 (2025년 기준)

과세표준	세율	누진공제
~1,200만원	6%	없음
~4,600만원	15%	108만원
~8,800만원	24%	522만원
~1억5천만원	35%	1,490만원
~3억원	38%	1,940만원
~5억원	40%	2,540만원
5억원 초과	42%	3,540만원

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🧾 예시 비교: 쪼개기 전과 후 세금 차이

시나리오 A: 본인 명의로 1억 원 수익

• 과세표준: 1억 원
• 적용 세율: 35%
• 누진공제: 1,490만원
• 계산: 1억 × 35% - 1,490만 = 2,010만원

시나리오 B: 배우자에게 4천만 원 분산

• 본인: 6천만 원 → 24% 구간
• 배우자: 4천만 원 → 15% 구간
• 계산 (본인): 6천 × 24% - 522 = 918만원
• 계산 (배우자): 4천 × 15% - 108 = 492만원
• 총 세액: 918 + 492 = 1,410만원

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절세 효과

✅ 세금 절약액: 2,010만원 - 1,410만원 = 600만원 절세

과세표준 구간 조정을 통한 절세 전략｜누진세율 피해가는 실전 테크닉

 

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🧠 소득쪼개기가 가능한 경우

적용 대상	가능 조건	세무 상 유의사항
부부 공동사업	공동명의 사업자 등록	실질 분업 필요, 공동비율 명시
가족 급여 지급	실제 근무, 지급내역 증빙	가족도 근로계약서, 통장 지급 필수
자녀에게 분산	성년 자녀에게 한정	미성년자는 인정 어려움
가족에게 외주비 지급	실작업 수행 + 외주계약 필요	인건비 명세서, 계산서 등 필요

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📌 주의! 위법이 되는 경우

위험 사례

• 명의만 빌리고 실제 소득은 본인이 수령하는 경우
• 자녀나 배우자에게 근로 없이 급여만 지급한 경우
• 실체 없는 공동사업자 등록
• 가족통장에 송금 후 본인이 다시 인출

이런 경우는 사후 세무조사 시 전액 추징 + 가산세 부과 대상이 될 수 있으므로

계약서, 통장거래, 업무기록 등 증빙자료 철저히 준비해야 합니다.

경비처리 절세 전략｜사업자 지출공제 핵심 항목 정리

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✨ 실전 활용 전략

1. 공동사업자 등록은 비율 조정이 핵심

예: 본인 70%, 배우자 30% 등

2. 외주비로 소득 분산 시, 세금계산서 필수 발급

카드결제/현금영수증만으로는 부족

3. 급여 지급은 4대 보험 미가입 범위 내에서 활용

가족 1인 월 80~100만원 선에서 지급 구조 설계

4. 매출을 여러 명의 스마트스토어/계좌로 분산할 것

단, 실질 소득 주체가 본인일 경우 유의

 

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📎 2025년 세법에서 보는 소득쪼개기에 유리한 시점

• 상속세, 증여세가 완화되며 가족 명의 자산 증식에 유리
• 금융소득종합과세 기준은 유지 (2천만원 초과 시 합산 과세)
• 프리랜서나 유튜버·1인사업자는 소득 쏠림 주의
• 세무당국은 현금 흐름과 실질 지배관계를 기준으로 판단

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🏁 정리

소득쪼개기는 합법적이고 실전 효과가 뛰어난 절세 전략입니다. 다만 '쪼개기'라는 표현 때문에 무조건 불법이라는 오해도 많습니다.

핵심 원칙

실제로 업무에 참여했는지, 소득 배분의 근거가 명확한지가 핵심입니다.

2025년에도 종합소득세 누진세율 구조는 유지되기 때문에, 소득이 몰려 있다면 지금이 바로 쪼개기 전략을 실행할 타이밍입니다.

 

 

 

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